Совершенствование финансовых взаимоотношений предприятия с банком
В ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» отсутствует такое понятие, как лизинг. За пять лет своего существования предприятие никогда не прибегало к лизинговым сделкам, хотя лизинг является новой формой взаимодействия банков и сельскохозяйственных предприятий.
Лизинг – долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 15 лет.
Основные принципы кредитования – срочность, возвратность и платность – полностью реализуются в лизинговых сделках. Главное отличие лизинга кредита и других источников инвестирования заключается в том, что он представляет собой средство финансирования использования имущества.
К объектам лизинга относятся любые виды движимого и недвижимого имущества:
1) Оборудование промышленного назначения – станки, технологические линии, оборудование по переработке сельскохозяйственной продукции, деревообрабатывающее и литейное оборудование;
2) Транспортные средства – воздушные, наземные и водные средства, а также оборудование для эксплуатации;
1) Компьютеры и оргтехника;
2) Офисное оборудование;
3) Упаковочные и сортировочные машины;
4) Средства телевизионной и дистанционной связи, включая мобильные и радиотелефоны.
Субъектами лизинговых отношений являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. Лизинг включает участие 3-х субъектов:
- Лизингодатель – собственник имущества, предоставляющий его в использование по договору лизинга на срок не более одного года.
- Лизингополучатель – пользователь имущества, приобретающий его по договору лизинга на установленный срок (физическое или юридическое лицо).
- Продавец лизингового имущества – поставщик объекта лизинга, заинтересованный в сбыте и реализации инвестиционных товаров. Это может быть предприятие – изготовитель машин, оборудования, снабженческо-сбытовая, торговая фирма.
Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.
“Лизинговыми” называют все фирмы, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной). По характеру своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.
Узкоспециализированные компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий).
Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду разнообразные виды машин и оборудования.
Лизинговые фирмы в редких случаях считаются независимыми, т.е. не имеющими родственных связей с другими компаниями. В большинстве они выступают как филиалы или дочерние компании промышленных и торговых фирм, банков и страховых обществ.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки – основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.
Из имеющегося кредитного Договора №4264 видно, что ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» получило 17 февраля 2009 года кредит в размере 14 000 000 рублей. Кредитный договор был заключён на год под 16% годовых.
Рассчитаем сумму, которую ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» выплатит в этом случае. Сумма выплат по кредиту с учётом процентов вычисляется по следующей формуле:
S=P*(1+i*n)
S – наращённая (будущая) сумма, руб.;