Организация кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке
В заключении специалиста банка назначаются возможные параметры ссуды заемщика по итогам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. С принятием окончательного заключения о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной, четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. [32, С.77]
Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, как юридически самостоятельные лица, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, так и субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Современный кредитный договор, как правило, содержит несколько разделов:
I. Общие положения (или "Предмет договора").
II. Целевое использование кредита.
III. Порядок выдачи кредита.
IV. Порядок возврата кредита и уплаты процентов.
V. Права кредитора на безакцептное (бесспорное) списание денежных средств заемщика.
VI. Ответственность сторон.
VII. Действие договора.
VIII. Юридические адреса и реквизиты сторон.
После того, как подписан заемщиком и банком-кредитором кредитный договор и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором). Согласно Положения ЦБ РФ от 31.08.98 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" размещение банком денежных средств в процессе кредитования может исполняться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться исключительно в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте реализовывается исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.
Рассмотрение современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога обязаны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осуществлять контроль над заложенным имуществом.
Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:
■ оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организации, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, которые имеют соответствующую лицензию и опыт работы);
■ залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликвидационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть осуществлен при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки; чистая ликвидационная стоимость залога максимально приближена к оценке для ускоренной реализации;
■ принятый залог должен систематически переоцениваться с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться составлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолженность. [11, С.112]