Природа и сущность коммерческих банков
Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанна с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредствуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого региона, или какой либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
В современной литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности банка.
Так, в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 395-1 от 02.12.90 г., он определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2].
А.А. Демин считает, что «фирма (промышленная, банковская) – консервативный институт, организационная основа любой экономики. Она ядро микроэкономики» [4, с.91]. Ю. А. Цацерева, считает, что «фирма – это юридически самостоятельная форма существования бизнеса, соответствующим образом зарегистрированная предпринимательская единица, обладающая коммерческой самостоятельностью», которых «в развитой рыночной экономике существует огромное разнообразие» [12, с.272], к числу последних относит и банковские. Ю. А. Львов уточняет, что по-своему хозяйственному статусу коммерческие банки – это частные корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов – займов, кредитов, ценных бумаг», и подчёркивает, что «коммерческие банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг» [10, с. 35].
Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операции, даже простое перечисление которых может дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность», подчёркивающее производительный характер банковской деятельности [9, с.21].
Следовательно, банк можно рассматривать как особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.
Банковский процесс, прежде всего – предпринимательский процесс, ибо предпринимательство как процесс создания нового, обладающего ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение в результате денежного дохода и личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырёх чётко выраженных стадий: поиск новой идеи и её оценка, составление бизнес-плана, поиск необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельного хозяйствующего субъекта – кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуального воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса производства для изготовления продукции с целью её продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.