Подходы к управлению процентным риском
В целях организации эффективной системы управления процентным риском в кредитных организациях в передовой международной практике применяются следующие подходы, которые могут быть реализованы кредитной организацией в полном объеме или на выборочной основе, исходя из характера и масштабов проводимых ею операций, существенности влияния процентного риска на финансовое положение кредитной организации. Важно, чтобы система управления процентным риском, разработанная (созданная) кредитной организацией, обеспечивала эффективное решение стоящих перед ней задач.
1. Распределение полномочий и ответственности между органами управления кредитной организации.
1.1 Ответственность за организацию системы управления процентным риском в кредитной организации несет совет директоров (наблюдательный совет).
1.2 Исполнительный орган кредитной организации несет ответственность за реализацию утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) стратегии и политики в области организации управления процентным риском.
2. Определение правил и процедур управления процентным риском
2.1 Правила и процедуры управления процентным риском определяются исходя из характера и масштабов проводимых кредитной организацией операций и включают методы мониторинга, измерения, контроля и систему отчетов по процентному риску.
3. Ограничение процентного риска
3.1 В целях реализации эффективного управления процентным риском устанавливаются лимиты в отношении операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок. Лимиты определяются исходя из реального уровня процентного риска и не должны существенно превышать его. При установлении лимитов процентного риска следует учитывать уровень достаточности величины собственных средств (капитала), уровень доходности, качество системы управления процентным риском в кредитной организации.
3.2 Лимиты могут быть установлены в разрезе отдельных операций и (или) портфелей финансовых инструментов и (или) подразделений и филиалов кредитной организации.
4. Измерение процентного риска
4.1 Для целей оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую (чистую) стоимость кредитной организации могут применяться различные методы измерения процентного риска, позволяющие осуществлять оценку текущего уровня риска, а также идентифицировать (определить) возможное существенное (значительное) повышение процентного риска, которое может возникнуть в будущем. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.
5. Система отчетов и мониторинг процентного риска
5.1 Для целей эффективного управления процентным риском в кредитных организациях разрабатывается система внутренних отчетов, предназначенных как для целей информирования органов управления кредитной организации, так и для целей осуществления контроля за соблюдением утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) политики в области процентного риска.
Отчеты составляются на регулярной основе, содержат точную, необходимую и своевременную (актуальную) информацию об уровне принятого кредитной организацией процентного риска и его соответствия установленным лимитам.