Двухуровневая банковская система, её развитие и функционирование в Украине
В общем виде, под банковской системой понимается совокупность различных видов банков и банковских институтов, с помощью которых осуществляется мобилизация средств и предоставляются клиентам разные услуги по принятию вкладов и предоставлению кредитов. Эта система внутри организованная, взаимосвязанная, её элементы имеют общую цель и задачи.
Современные банковские системы, как правило, состоят из двух уровней. Они основываются на взаимоотношениях в двух плоскостях: по вертикали – отношения подчиненности Центральному банку, а по горизонтали – отношения партнёрства между коммерческими банками.
Верхний уровень двухуровневой банковской системы занимает национальный (центральный) банк страны. В соответствии со статьёй 8 закона Украины «О банках и банковской деятельности» НБУ является центральным банком государства и находится в его собственности. Главной его задачей выступает разработка и контроль осуществления основных направлений денежно-кредитной политики. Его основными функциями являются:
- денежно-кредитное регулирование экономики;
- обеспечение обращения валюты страны;
- контроль деятельности кредитных учреждений;
- кредитование коммерческих банков;
- кредитно-расчётное обслуживание правительства.
Национальный банк Украины является центральным банком Украины, особенным центральным органом государственного управления, юридический статус, задания, функции, полномочия и принципы организации которого определяются Конституцией Украины, Законом «О Национальном банке Украины», другими законами Украины. Правовая природа НБУ двойственна, т.к. с одной стороны, НБУ – это юридическое лицо, которое может иметь гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством, а с другой стороны, он имеет широкие властные полномочия относительно управления денежно-кредитной системой государства. Национальный банк имеет уставной капитал, который является государственной собственностью. Размер уставного капитала 10 миллионов гривен. Размер уставного капитала может быть изменён по решению Совета Национального банка, который является его высшим органом управления. Совет НБУ состоит из из 14-ти человек, которые назначаются Президентом Украины и Верховным Советом Украины. такой порядок позволяет учитывать интересы как законодательной, так и исполнительной власти. Срок полномочий членов Совета НБУ – 7 лет.
Руководящим органом Национального банка является Правление Национального банка. Правление НБУ в соответствии с разработанными показателями денежно-кредитной политики, через соответствующие средства банковского регулирования обеспечивает реализацию денежно-кредитной политики и организует выполнение основных функций НБУ.
Национальный банк является юридической личностью, имеет отдельное имущество, которое является объектом права государственной собственности и находится в его полном хозяйственном ведомстве.
Доходы НБУ зависят от предоставления займов и гарантий, дисконтирования векселей, продажи ценных бумаг, валюты и других операций. Затраты НБУ осуществляются в связи с получением ссуд и гарантий куплей ценных бумаг, валюты и осуществлением других операций. НБУ и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, кроме земельного и государственной пошлины.
НБУ имеет следующие фонды:
- резервный фонд;
- фонд основных средств;
- фонд накопления и потребления;
- фонд валютных отчислений.
Национальный банк не отвечает за обязательства других банков, а другие банки не отвечают за обязательства Национального банка, за исключением тех случаев, когда они добровольно берут на себя такие обязательства.
Национальный банк не отвечает за обязательства органов государственной власти, так же как они не отвечают за обязательства Национального банка.
Национальный банк может открывать свои учреждения, филиалы и представительства в Украине, а также представительства за её пределами.
В соответствии с Конституцией Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины. Выполняя свою основную функцию, Национальный банк способствует поддержанию стабильности банковской системы, а также, в границах своих полномочий, - ценовой стабильности. Национальный банк Украины является:
1. Центральным банком (обеспечение стабильности гривны);
2. Эмиссионным банком (монопольное право на эмиссию денег в обращение);
3. Валютным органом (осуществление валютной политики);
4. Органом банковского наблюдения (контроль над выполнением коммерческими банками законодательства по банковскому делу);
5. Банком банков (предоставление коммерческим банкам кредита);
6. Банком государства (организовывает обслуживание государственного бюджета Украины);
7. Организатором межбанковских расчётов.
Главной ступенью банковской двухуровневой системы являются коммерческие банки. Коммерческий банк – это многофункциональный финансовый институт, который осуществляет широкий спектр услуг кредитного, страхового и платёжного характера, также выполняет различные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике с целью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков в Украине являются: