MixedBanks

Большинство финансовых операций сводится к предоставлению денежных средств и получению в качестве дохода процента от пользования средствами. Существует множество различных процентов, способы их расчета варьируют в зависимости от условий, на которых осуществляется кредитование.

В отличие от общей теории статистики, где в процентах выражаются относительные величины, это абсолютная величина, выражающая сумму дохода от предоставления в пользование средств.

Отношение процентных денег, полученных за единицу времени, к величине капитала называется процентной ставкой или таксой, которая может быть выражена как в процентах, так и в долях единицы.

Под периодом начисления процентов понимают отрезок времени между двумя следующими друг за другом процедурами взимания процентов. Если проценты начисляются один раз, говорят о сроке финансовой операции.

Все многообразие начисляемых процентов можно классифицировать по различным признакам:

1. относительно момента выплаты или начисления дохода:

a. – обычные;

b. – авансовые.

2. в зависимости от базы начисления (переменная или постоянная величина):

a. – простые;

b. – сложные.

Обычные (декурсивные) проценты начисляются в конце периода относительно исходной величины средств. Для начисления используется обычная ставка. Доход выплачивается в момент погашения.

Авансовые (антисипативные) проценты начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег (сумма денег с процентами). Для начисления используется дисконтная (антисипативная) ставка (а1). Доход выплачивается в момент предоставления кредита. Такая форма расчетов называется авансовой или учетом.

Простые проценты – в том случае, если весь срок обязательства начисляются на первоначальную сумму.

Сложные проценты – в том случае, когда база для начисления постоянно меняется за счет присоединения ранее начисленных процентов.

Рассмотрим схему расчетов декурсивных (обычных) процентов, когда наращение производится по простой ставке процентов.

Тогда расчет всей суммы дохода, то есть суммы процентных денег, будет производиться следующим образом:

(12)

где PV – исходная сумма денег;

п – число процентных периодов;

i – ставка процентов за период;

Расчет наращенной суммы:

(13)

где FV – наращенная сумма денег;

In – сумма процентных денег, начисленных за все процентные периоды

Недостаток данного способа расчета в том, что срок операции задан числом периодов. На практике может возникнуть ситуация, когда период начисления процентов задан в днях или месяцах, а ставка процентов известна за период, отличных от заданного, например за год. В данной ситуации используют следующую формулу:

(14)

(15)

где t – срок операции, выраженный в днях или месяцах;

Y – продолжительность года, выраженный в днях или месяцах;

i – годовая ставка процентов.

Для расчета срока операции в днях в банках имеются специальные таблицы, в которых все дни года пронумерованы. Тогда расчет срока операции будет осуществляться как разница между порядковым номером дня окончания операции и порядковым номером дня ее начала.