Понятие, классификация и роль кредитных операций
Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций разрешает банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во многих странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. [23, С.57]
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и употребляются в практике определенного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть установленный базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально действовать. К таким операциям банка относятся:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Кредит - это передача заёмщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заёмных) на определённый в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которым временно необходим дополнительный капитал. [33, С.37]
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк играет роль заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.
Предметной основой реализации кредитной политики банка – это виды кредитной деятельности, несущие в себе многообразные факторы кредитного риска. Это определяет необходимость выделения чёткого понятия банковского кредита (кредитного продукта) и обоснованной классификации кредитов, ибо без неё нельзя реализовать в банке результативную кредитную политику, создать надёжный ликвидный и доходный кредитный портфель.
Рассмотрим соотношение понятий "кредит" и "ссуда". В ГК РФ и банковском законодательстве термин "ссуда" не используется. В то же время он часто употребляется в документах Банка России и литературе. Причём ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, правильнее это когда, ссуда понимается как активный кредит. Однако смысла в таком "удвоении" термина нет.
К денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами, в соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" в том числе имеют отношение: